客户尽职调查包括哪些内容?
客户尽职调查包括公司组织结构情况、供应情况、业务和产品情况、销售情况以及债权和债务情况，具体为：1、公司组织结构情况。尽职调查会调查公司建立的组织管理结构；公司章程；公司董事会的构成，董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况。2、供应情况。尽职调查会调查公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款等。3、业务和产品情况。尽职调查会调查公司所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；主要业务所处行业的的该行业背景资料；该业务的发展前景等综合情况。4、销售情况。尽职调查会调查公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例。5、债务情况。尽职调查会调查公司公司主要有哪些债权，该债权形成的原因；公司主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款等。
尽职调查主要内容是什么?
尽职调查的内容一般包括以下这些方面：1．管理人员的背景调查。2．市场评估。3．销售和采购订单的完成情况。4．环境评估。5．生产运作系统。6．管理信息系统（汇报体系）。7．财务预测的方法及过去预测的准确性。8．销售量及财务预测的假设前提。9．财务报表、销售和采购的票据的核实。10．当前的现金、应收应付及债务状况。11．贷款的可能性。12．资产核查，库存和设备清单的核实。13．工资福利和退休基金的安排。14．租赁、销售、采购、雇佣等方面的合约。15．潜在的法律纠纷。简介尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务账册的准确性；并购以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来；是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。
尽职调查清单是什么？
尽调就是尽职调查的意思，简单点理解就是由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上市和企业收购以及基金管理中。尽职调查清单（一）公司基本情况 1、公司基本资料 （1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；（2）公司营业执照；（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。2、历史沿革 （1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等； （2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；（3）公司历次股权变更协议；（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；（5）自设立以来的历次公司章程。 3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况 （1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景； （2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景； （3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有，用方框图列示其结构关系； （4）控股股东最近一年及一期的财务报告。4、公司架构 （1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司； （2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。 5、公司组织机构设置 （1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。6、员工情况 （1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有，请说明。 （二）公司财务状况 1、公司最近两年（2006、2007年度）经审计财务报告（如有）或财务报表。2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等 。（1）公司开户银行、银行帐号、税务登记号等； （2）公司所有的房屋产权证明； （3）公司所有的土地使用权证明； （4）公司所有的其他形态资产所有权证明。3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况。（1）公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况。如有，请提供保证合同；（2）公司借款，与银行间关于销售的信贷安排等。如有，请提供相关协议。4、重大合同 （1）公司正在履行或即将履行的标的金额人民币500万元以上的重大合同。 5、税务情况（1）公司需要缴纳的税种和费用的资料，依法应缴纳的税种名称、税率等，包括但不限于营业税、增值税、所得税等； （2）公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明； （3）公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件； （4）公司最近三年是否受到税务部门处罚。如有，请说明并提供处罚凭证。（三）公司近三年重组和产权界定情况 （1）重组过程及重组方案； （2）相应审计报告、评估报告； （3）法律意见书，相关的董事会、股东会决议文件；（4）股权、产权交割凭证； （5）政府相关批复。 （四）公司高级管理人员与核心技术人员 1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况 （1）高级管理人员是指：董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、技术负责人和董事会秘书等； （2）上述人员的基本情况：包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权，年龄、学历、职称，曾经担任的重要职务及任期，主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务。核心技术人员的主要成果及获得的奖项； （3）董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因。 （五）诉讼及行政处罚 1、公司过去三年中，所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规，以及它们的结果和对公司经营状况的影响 。2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况。 （六）其它资料 1、公司规章和管理制度。2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议。3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据。4、公司的对外宣传资料。
法律尽职调查清单
法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由律师进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。一、公司主体相关文件1.1公司的组织性文件1.1.1公司的章程、细则、内部管理条例或其他有关公司组建及改组文件，包括目前有效的和任何对该等文件进行修改的文件。1.1.2公司的营业执照(正、副本)，发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的任何其他政府批文，包括任何对该等文件进行修改的文件。1.1.3公司的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记。1.1.4公司当前的股权结构图，该图应显示公司及其下属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例以及股权结构的变革过程及相关文件。1.1.5公司各股东出资是否符合在工商部门登记备案的章程的规定。1.1.6公司年审情况及是否有影响公司合法存续的重大法律障碍，如吊销、注销。1.1.7公司经营中依法取缔的资质、认证、特别许可等是否已经合法取得及是否人合法有效。1.1.8所有有关公司历史的重要材料，包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立、资产交换或收购、出售等重大活动。1.1.9公司自设立以来的公司文件记录1.2公司对外投资情况(以下简称下属企业)及相关文件1.2.1设立分公司的情况以及投资参股、控股子公司情况、出资额、所占比例或股份和章程及修改文件。1.2.2项目建议书、可行性研究报告、初步立项申请以及为设立下属企业向政府审批部门提交的任何其他文件及其批复。1.2.3每个下属企业的营业执照(正、副本)、批准证书以及与设立该下属企业有关的任何其他政府批准文件。1.2.4每个下属企业自组建以来的公司记录，包括股东会、董事会决议和会议纪录。1.2.5下属企业的验资报告及出资证明、资产评估报告及审计报告。1.3公司股东的文件1.4本次并购交易是否已取得合法有效的授权和批准，对并购条件是否有限制性要求。二、经营管理文件2.1企业战略研究和发展规划2.2企业的竞争研究和竞争策略2.3企业重大投资决策分析和投资分布2.4过去重要投资项目的后评估2.5影响行业和企业发展的主要因素法律依据：《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。第六十七条人民法院有权向有关单位和个人调查取证，有关单位和个人不得拒绝。人民法院对有关单位和个人提出的证明文书，应当辨别真伪，审查确定其效力。
